82812 - FISCALITA' D'IMPRESA E PROCEDURE TRIBUTARIE

Scheda insegnamento

  • Docente Filippo Cicognani

  • Crediti formativi 6

  • SSD IUS/12

  • Lingua di insegnamento Italiano

Anno Accademico 2018/2019

Conoscenze e abilità da conseguire

Obiettivo dell’insegnamento è quello di fornire la conoscenza, in teoria e in pratica, delle procedure (indagini fiscali, tecniche di accertamento, riscossione e rateizzazioni, meccanismi deflattivi del contenzioso e processuali) che caratterizzano la tassazione in via amministrativa delle attività d’impresa.

Contenuti

La potestà d'imposizione ed il potere di accertamento dell'Agenzia delle Entrate;;

I poteri istruttori (accessi, ispezioni, verifiche, questionari, indagini bancarie, richieste di informazioni, l'istruttoria nell'abuso del diritto)

I controlli formali e di liquidazione;

L'onere della prove nelle verifiche fiscali;

Il processo verbale di verifica ed il processo verbale di constatazione;

Le garanzie dello Statuto del contribuente;

L'accertamento analitico;

L'accertamento sintetico ed il redditometro;

L'accertamento analitico induttivo;

L'accertamento sulla base degli studi di settore;

L'accertamento induttivo extracontabile;

L'accertamento d'ufficio;

L'accertamento parziale;

L'accertamento integrativo;

Il contraddittorio procedimentale;

L'atto di accertamento, i termini per la sua emissione e la sua definitività;

L'invito al contraddittorio;

L'accertamento con adesione (istanza, procedimento, natura, effetti);

La riscossione e gli effetti esecutivi degli atti impositivi;

L'accertamento impoesattivo;

L'agente della riscossione;

Il ruolo di riscossione e la cartella di pagamento;

Gli effetti esecutivi e Le misure cautelari;

La rateizzazione dei pagamenti dei tributi iscritti a ruolo;

Le sanzioni tributarie ed il ravvedimento operoso;

La tutela del contribuente nel processo tributario, con particolare riguardo al primo grado di giudizio.

Testi/Bibliografia

Oltre al testo aggiornato del d.P.R. 29 settembre 1973 n. 600 (scaricabile da Internet o contenuto all'interno di un codice tributario), il libro di testo adottato è:

F. TESAURO, Istituzioni di diritto tributario, Vol 1. Parte generale, Utet, Torino, 2016


Metodi didattici

Lezione frontale ed eventuali esercitazioni su alcuni argomenti del programma.

Modalità di verifica dell'apprendimento

L'esame sarà in forma orale.

Lo studente sarà valutato in base alle risposte fornite a domande aventi ad oggetto gli argomenti del corso formulate a discrezione del docente.

Strumenti a supporto della didattica

Gli strumenti a supporto della didattica saranno costituiti dal testo aggiornato del d.P.R. 29 settembre 1973, n. 600, dai libri di testo suggeriti dal docente, dagli appunti e dalle diapositive schematiche che saranno messi a disposizione dei frequentanti, oltre che dall'altro materiale che il docente riterrà utile fornire durante le lezioni.

Orario di ricevimento

Consulta il sito web di Filippo Cicognani