DIRITTO TRIBUTARIO
- L'imposta sul valore aggiunto: disciplina sostanziale e formale, con particolare riguardo alla disciplina della territorialità, delle operazioni internazionali e intra-UE, dei rimborsi, delle frodi fiscali e della ricerca degli opportuni mezzi di contrasto
- La proporzionalità della norma e del procedimento
tributario, con particolare riguardo alla disciplina
dell'istruttoria e dell'accertamento, alla luce dell'affermazione e
dell'evoluzione del principio comunitario di proporzionalità
- La Giurisprudenza della Corte di Giustizia
europea e la sua incidenza sul diritto tributario nazionale ed europeo: analisi dell'impatto di alcuni principi comunitari di
diritto (divieto di discriminazione e di restrizione fiscale,
divieto dell'abuso del diritto) sull'ordinamento tributario
nazionale, con particolare riguardo alle scelte non solo di
pianificazione fiscale ma anche alle garanzie del contribuente, in
specifico per quanto attiene allo sviluppo giurisprudenziale
di veri e propri diritti fiscali del cittadino europeo,
anche oltre il divieto di discriminazione basato sulla residenza
fiscale e sull'ostacolo all'esercizio di attività puramente
economiche
- Il diritto tributario della famiglia, con particolare
riguardo ai modelli di imposizione sul reddito dell'individuo inserito nel contesto familiare o della famiglia come fiscal unit; alle agevolazioni per il nucleo familiare e ai rischi di loro godimento abusivo; all'impatto delle
libertà europee di circolazione delle persone in materia
di agevolazioni fiscali e/o istituti tributari volti ad
assicurare la personalità dell'imposizione sul reddito; rapporto
tra disciplina dei tributi diretti e indiretti e quella degli istituti civilistici del diritto di
famiglia o connessi alle problematiche e vicende familiari
(compravendita della casa di abitazione, fissazione della dimora
familiare e della casa coniugale, donazioni tra familiari,
successioni mortis causa tra familiari)
- L'interpretazione della norma tributaria, con
particolare riguardo all'istituto dell'obiettiva incertezza in
funzione di esimente e ai principi di tutela della buona fede
e dell'affidamento
- Le sanzioni amministrative tributarie, con
particolare riguardo ai temi dell'elemento soggettivo e
dell'efficacia esimente dell'ignoranza della legge e dell'obiettiva
incertezza della norma tributaria
- Profili tributari dei contratti, con particolare riguardo
al regime della fiscalità diretta ed indiretta applicabile al
contratto di locazione, nell'ambito dei rapporti tra privati
e tra operatori economici
DIRITTO FINANZIARIO E DELLA FINANZA PUBBLICA
- Struttura e principi dell'ordinamento giuridico finanziario dello Stato
- La disciplina giuridica dell'equilibrio finanziario dei bilanci pubblici e della sostenibilità del debito pubblico, nella Costituzione, nella legislazione ordinaria e nel diritto dell'UE
- Profili giuridici del Patto di Stabilità e Crescita europeo, con particolare riguardo ai dispositivi e alle procedure della governance economica europea
- Il federalismo fiscale, con riguardo agli astratti modelli istituzionali e ai profili della loro concreta attuazione, alla strutturazione della fiscalità e della spesa pubblica nei diversi livelli territoriali di governo della finanza pubblica
- I meccanismi di perequazione tributaria e
finanziaria, nel contesto dell'attuazione del federalismo
- La nozione di tax expenditure e la disciplina giuridica per il monitoraggio e il controllo delle spese fiscali nell'ordinamento italiano
- Il finanziamento pubblico, diretto
ed indiretto delle confessioni e degli enti religiosi, con riguardo ai dispositivi di diritto tributario (agevolazioni, tassazione di scopo) e di diritto finanziario, soprattutto
nel contesto europeo e dell'evoluzione del diritto comunitario
concernente l'applicazione del principio di tutela della concorrenza anche al terzo settore e al no profit
